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银行风险管理与银行公司治理研究

发布时间: 2019-03-14 13:31  浏览次数:

论文关键词金融创新公司治理内部风险

论文公司治理是企业核心竞争力的重要组成部分,是金融机构稳定发展的关键。与此同时,银行公司治理与风险管理之间存在密切关系。公司治理结构是风险管理的基础平台。公司治理机制是风险管理的最基本机制。风险管理是公司治理的内容和目的。银行风险管理应与银行治理相结合,不断改善和防范内部银行风险

公司治理的最终目标是实现科学决策,促进公司价值的不断提高。公司治理的能力和质量是公司核心竞争力的重要组成部分,只有健全的公司治理才具有核心竞争力。银行应从提升核心竞争力的角度不断完善公司治理,通过不断完善治理结构和治理机制,防范治理风险。

公司治理与银行风险管理之间的关系为、

银行是一个风险行业和竞争性行业。他们的核心竞争力体现在他们控制风险的能力上。判断银行风险管理是否有效的标准还取决于能否持续提升公司价值,提升公司核心竞争力。公司治理与风险管理之间存在密切的内部关系。公司治理是实现风险管理的前提和基础。完善的公司治理是有效改善风险管理的制度保障。风险的所有方面都会影响公司的价值。许多公司的丑闻反映了他们在公司治理方面的不足和风险管理问题。因此,可以说公司治理结构是风险管理的基本平台,公司治理机制是风险管理的最基本机制,风险管理是公司治理的内容和目的。从这个意义上讲,银行公司治理的核心是提高风险控制能力,而研究银行公司治理,则必须研究银行风险管理策略和目标。

一,组织结构风险管理、运行机制、流程效率、信息透明度等,都是公司治理中需要解决的问题。公司治理是否完善在一定程度上表现为上述风险管理的地位和水平。目前,一些银行公司治理的主要结构大多是按照互相约束原则、建立的。在这方面,改善公司治理本身也是加强风险管理的重要措施。如果公司治理结构的各个部分都映射到银行的风险管理关系,可以看出股东会议、董事会、监事会、高级管理层、外部审计负责银行的风险管理,并且有相互制约关系。具体而言,董事会是银行风险管理的最高决策机构,对风险管理负有最终责任,并由风险管理委员会和审计委员会监督;高级管理层负责实施风险管理系统;监事会、风险管理外部审计监督和促进公司治理和风险管理的持续改进。其次,风险管理的最基本需求是制衡和效率。公司治理的核心内容之一是平衡和效率。如何检查和平衡以实现有效的检查和平衡?欧洲和美国的模型都存在问题,这主要归功于制衡。客观上,欧洲和美国模式导致少数人控制着公司。日本模型中存在大量相关交易,信息披露不透明。、不彻底,这反映了公司治理缺乏制衡,因此存在风险。

第三,风险管理的另一个重要方面是建立有效的激励和约束机制。激励机制与人们的问题直接相关。如果没有激励措施,就很难吸引和稳定人才。随着经济市场化程度的逐步提高,人事管理日益成为公司治理的重点。风险管理结构并不是更好,没有人可以执行或不能很好地执行。人才的吸引力和稳定性必须通过激励和约束机制来实现。

2、中国银行存在的主要风险

(1)银行恶劣的控制环境导致内部控制风险

在外部,由于银行长期以来一直受到地方政府的行政干预,因此缺乏必要的风险防范意识;主观上,由于管理和管理概念中的几个管理者的偏差,它忽略了其目标内部控制循环互锁、相互同时,由于组织和内部约束,内部控制管理往往缺乏分工、责任不明确、控制无效,导致管理缺乏有效的监督和控制,无法形成协调和控制机制。

(2)会计制度缺乏银行资金流动的必要控制手段

银行会计指标系统、账户处理规范和操作管理系统的机柜不健全、不规范,有章节不遵循、违规现象,在银行管理的各个方面都很常见。客户是上帝在商业运作过程中的概念,特别是在银行工作人员中,存在一定程度的误解,甚至以牺牲现有控制系统为代价,特别是对无效银行收款的票据凭证的审查帐户受到严重影响。商业银行内部控制管理的有效性。

(3)商业银行人事激励机制尚未有效建立和运行

目前,大多数银行采用一级法人的分行执行责任制,即银行内部管理是总统的责任。内部控制对领导干部的权力没有适当的控制机制。总统的个人决策行为、商业行为、责任行为没有操作限制性的制度约束。作业轮换、人员轮换、有效限制未得到有效实施;与此同时,人才素质和道德修养、金融家园文化建设无法有效跟进。(4)商业银行现有的内部审计监督尚未发挥应有的作用

银行风险管理与银行公司治理研究

内部审计缺乏独立性和权威性,难以全面监督全行业务单位的活动。同时,审计权力不足,有些是兼职,导致高管成为控制人员,增加了控制难度。审计部门无法全面掌握整个银行的业务经营和运营状况,不能及时发现运营中的问题,难以提出有针对性和建设性的意见。 3.、完善公司治理机制,促进内部风险管理体系的完善

内部风险的预防应以健全的公司治理机制为指导。就目前的情况而言,在风险体系建设方面,我们应从两个方面入手:整合、,梳理原有的内部管理体系,提升和加强其风险管理作用;二是坚持制度创新,引进和吸收国内外先进的风险管理。管理经验和管理机制,合理消化,结合本行的实际情况,形成具有银行特点的风险管理方法,以建立比较完整的银行风险管理体系框架。

(1)逐步建立健全的公司治理结构

股东大会是权力机构,董事会作为决策机构,监事会作为监督机构,管理团队作为日常运营管理机构,形成有效的分工体系。责任、分散、。加强对总体系统、下级总部的集中管理和监督,强化各专业部门的系统管理功能,加强系统风险控制;适当集中全行资源,提高管理水平,实现集约化经营,全面实现效益最大化。

(2)加强相互制约的管理和决策机制

加强授权、分散管理,规范决策过程,通过科学合理的分配分配权力和责任,并在各部门之间实现、的制衡,减少决策失误。在没有监督和限制的情况下,消除任何个人或部门独立完成业务。此外,实施管理决策信息,实现风险管理从事后管理到管理的全过程、从定性管理到定量管理。

(3)完善内部监督机制

推进内部控制建设,建立科学有效的预防和预防体系,加强内部控制作为防范银行风险的关键环节。实施内部风险评级体系,对商业银行的业务管理进行综合分析和判断,并将其作为银行与银行横向和纵向比较的依据。完善独立有效的内部审计制度,逐步提高内部审计工作的水平和效率。

(四)构建治理风险预警机制

在正常情况下,金融机构往往建立一个基于财务指标的相对完整的金融风险预警机制,但治理的预警并不系统。实践证明,金融风险事故是金融风险的最终爆发。加强银行风险预警机制建设,可以将金融风险从“事后治理”转变为“预防和治理”。应建立董事会风险预警机制、管理风险预警机制,加强危机后的“问责”,通过银行风险激励分析、银行风险评估、银行风险预警、治理风险预控等措施完善公司治理预警机制。(五)加强对金融机构的监管

审慎监管是金融体系正常运行的必要条件。任何金融机构、金融市场和金融部门都必须得到适当和充分的监管或监督;金融体系必须以问责制和透明度为基础。国家机构应通过更全面的信息系统确保透明的金融交易,彻底改变推动冒险行为的安排,并能够评估银行风险,以避免危机再次发生。金融机构监管部门需要与市场主体保持一定距离,不得困在“主管部门”。同时,应加强监管部门的全球协调,从保护中小投资者、保单持有人和存款人的角度加强监管,确保金融创新。与金融监管同步。

简而言之,银行应不断优化治理机制,提高公司治理质量,促进风险防范和解决。

引用

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